Försäljning till EU land ger momsdiff
Jag får momsfel i min momsrapport när jag bokar min försäljning till Tyskland enligt nedan.
Kundfodringar konto 1510 D
Försälj EU land konto 3108 K
moms konto 2645 D
moms konto 2615 K
Var är felet??
Tacksam för hjälp Hls // Kjell
Följ inlägget
0
följare
Hej Kjell!
Försäljning av varor till EU-land är momsfritt under förutsättning att du skriver köparens VAT-nummer på fakturan samt en hänvisning till varför omsättningen är momsfri. Försäljningskontot ska anges i ruta 35 i momsdeklarationen. I programmet anger du det i Momsverktyget.
Vid inköp av varor från EU-land gör man som du beskriver i frågan, alltså beräknar in- och utgående moms på inköpet. Det man ska tänka på då är att om inköpet är på totalt 1000 SEK ska momsen beräknas till 250 SEK.
Vid försäljning av en tjänst ska momsen redovisas och betalas i det land där tjänsten anses omsatt (beskattningslandet). Om en tjänst inte är omsatt i Sverige ska du som säljare inte ta ut någon svensk moms. Den allmänna principen är att en tjänst ska beskattas i det land där den konsumeras.
Det finns två huvudregler: Den ena gäller vid försäljning till näringsidkare och den andra vid försäljning till någon som inte är näringsidkare (till exempel en privatperson). Reglerna gäller oavsett om köparen finns inom eller utanför EU. För vissa tjänster gäller undantag från huvudreglerna.
Hej
Är inte helt säker på om jag bokfört rätt eller inte?
Jag fakturerar alltså "Tyskland" 1 000 sek för en kostnad som jag har haft I Sverige 1 250 kr.
När jag då gör momsrapporten så får jag differens besked om att jag bokfört momsen 250 kr fel.
Är det alltså rätt bokfört men att beloppet skall justeras och flyttas på momsblanketten?
Tack // Kjell
Hej igen!
Nej, du ska inte bokföra någon moms vid din försäljning av varor till Tyskland.
Om du istället skulle ha ett** inköp av varor** från Tyskland skulle du ha beräknat och bokfört in- och utgående moms. Och då skulle du beräkna momsen till 25% * 1250= 312,50, alltså inte baklängesmoms. Men observera att detta gäller bara inköp av varor, inte försäljning.
OK
Jag skall alltså ta bort eller inte bokföra alls på kontona 2645 och 2615 vid fakturering till annat EU land.
Tack / Kjell
Hej
Det är korrekt, i detta fall ska faktura ställd till annat EU land vara momsfri.
Hittade på en "bokföringstips site" att när man skall bokföra inköp från annat eu-land (också tyskland i mitt fall) att:
---Snip:
Exempel: bokföra inköp av varor från ett annat EU-land än Sverige (kontantmetoden)
En redovisningsenhet har enligt en leverantörsfaktura köpt varor till ett totalt värde om 10 000 EUR. Varuvärdet är 9 000 EUR, frakten är 1 000 EUR och valutakursen är 10 SEK per EUR. Redovisningsenheten har lämnat sitt VAT-nummer till säljaren och försäljningen är momsfri.
Konto Benämning Debet Kredit
1931 Bankgiro, affärsbanken 100 000 (K)
4515 Inköp varor EU, 25 % 100 000 (D)
2614 Utgående moms omvänd skattskyldighet, 25 % 25 000 (K)
2645 Ingående moms utland 25 000 (D)
-----EoL-----
Mitt "problem" är att flera av dessa konton finns inte i mitt bokföringsprogram (BL ekonomi v.4.0.12).
Är enskild firma. Hur gör jag min bokföring?
Hej Helen!
Om du saknar konton kan du lägga upp dessa själv via Bokföring - Konton genom att trycka på plusknappen långt ner till höger.
För att inte sedan få momsdifferens måste du se till att kontona ligger rätt knutna i momsverktyget. Gå in via Bokföring - Momsverktyget och se till att följande stämmer:
4515 - ruta 20
2614 - ruta 30 (om det handlar om 25% moms)
2645 - ruta 48
Istället för 1931 använder du ditt vanliga likvidkonto, det konto från vilken betalningen sker.
Mvh,
Jag sålde hela lagret till ett tyskt företag (enskild firma i Sverige till enskild firma i Tyskland). Efter det har jag avregistrerat företaget för att jag inte längre ville driva det.
Nu vet jag inte hur jag ska bokföra det.
Är det rätt att bokföra detta mot konto
3108 Försäljning varor till annat EU-land, momsfri K 130.000 kr
2013 Eget uttag D 130.000 kr
Är det tyska företaget som betalar momsen för inköpta varor? Behöver jag skicka en periodisk sammanställning till Skatteverket?
Linda har skrivit tidigare "Försäljning av varor till EU-land är momsfritt under förutsättning att du skriver köparens VAT-nummer på fakturan samt en hänvisning till varför omsättningen är momsfri."
"hänvisning till varför omsättningen är momsfri"? Ja, varför? Vad ska man skriva då?
Tack på förhand för hjälpen.
Mvh
Magdalena
Sätts pengarna in på ditt privata konto blir det rätt att kontera det i debet 2013 som eget uttag och kredit 3108. Se till att konto 3108 finns med i ruta 35 i momsverktyget via menyn Bokföring - Momsverktyget.
Det är det tyska företaget som redovisar momsen i detta fall och du behöver skicka in en periodisk sammanställning.
Intra-Community supply (reverse charge) kan du skriva på fakturan.
M v h